ANAF descoperă mecanism de fraudă fiscală de 55 de milioane de lei: împrumuturi între firme de 32 de milioane și taxe salariale neachitate de 13 milioane

ANAF a extins investigațiile într-un mecanism complex de fraudă fiscală, prin care deducerea nelegală a TVA și diminuarea artificială a impozitului pe profit au generat un prejudiciu de peste 2,1 milioane de lei.

Inspectorii ANAF Antifraudă au anunțat identificarea unui mecanism de fraudă fiscală în valoare de peste 55 de milioane de lei, creat de un grup de societăți prin activități ilicite desfășurate cu scopul sustragerii de la înregistrarea, declararea și achitarea obligațiilor fiscale, precum și al obținerii unor sume de bani cu titlu de rambursări de la bugetul de stat. Ca urmare, Direcția Generală Antifraudă Fiscală – Structura Centrală a extins investigațiile asupra altor operatori economici și persoane fizice implicate în același mecanism complex de fraudă fiscală, se arată în comunicatul transmis de instituție.

Noile verificări evidențiază amploarea acestui mecanism fraudulos. A fost stabilit că entități afiliate, aflate sub conducerea aceluiași reprezentant legal, au folosit disponibilitățile bănești ale societăților pentru acordarea de împrumuturi intercompanie în valoare totală de peste 32 de milioane de lei, deși aceste companii înregistrau capitaluri proprii negative și obligații fiscale restante semnificative către bugetul general consolidat.

În condițiile în care entitățile verificate dispuneau de lichiditățile necesare pentru achitarea debitelor fiscale restante, reprezentantul legal a ales să decapitalizeze sursele proprii. Astfel, operațiunile analizate întrunesc elementele unor transferuri de resurse patrimoniale fără justificare economică, fiind favorizate interesele personale în detrimentul obligațiilor față de stat.

În ceea ce privește comportamentul fiscal al acestor entități, inspectorii ANAF au constatat că nerespectarea obligațiilor de plată nu era întâmplătoare, ci reprezenta un comportament sistematic. Persoana care controla în fapt activitatea și fluxurile financiare ale grupului administra și alte societăți comerciale cu același tip de conduită, inclusiv companii din domeniul serviciilor de pază și protecție.

Inspectorii ANAF Antifraudă au mai stabilit că societățile au declarat obligațiile fiscale cu reținere la sursă, reprezentând impozitul pe veniturile din salarii și contribuțiile sociale obligatorii, în cuantum de peste 13 milioane de lei, însă aceste sume nu au fost achitate în termenul legal de maximum 60 de zile de la scadență. În timp ce resurse financiare importante erau direcționate și circulau în interiorul grupului de firme, obligațiile fiscale rezultate din plata salariilor au rămas neachitate.

Investigațiile au scos la iveală și existența unui circuit documentar fictiv, creat prin înregistrarea unor bunuri fără legătură cu activitatea reală desfășurată, sub denumirea paravan de „bunuri consumabile”. Acest mecanism a fost folosit pentru diminuarea artificială a profitului impozabil și deducerea nelegală a TVA, prejudiciul generat prin aceste operațiuni depășind 1,2 milioane de lei.

În paralel, entitățile din grup au emis facturi de avans având ca obiect livrări viitoare de bunuri și echipamente, în absența unui fapt generator real. Transferul dreptului de proprietate și livrarea efectivă a acestor bunuri nu au avut loc și nici nu au fost justificate prin explicații sau documente. S-a concluzionat că facturile emise nu reflectă operațiuni economice reale. Prin asemenea operațiuni, societățile au obținut deduceri nelegale de TVA în valoare de peste 900.000 de lei.

Ținând cont de toate aceste constatări, inspectorii ANAF Antifraudă au sesizat autoritățile de urmărire penală competente.

În această cauză, ANAF - DGAF continuă investigațiile și verificările, atât față de alte persoane juridice și persoane fizice implicate în mecanismul complex de fraudă, cât și asupra activităților economice derulate de acestea în alte domenii de activitate, în condițiile folosirii aceluiași mod de operare fraudulos.

Prin această acțiune, ANAF transmite un mesaj ferm: transferarea resurselor financiare în detrimentul achitării obligațiilor fiscale, utilizarea documentelor fără conținut economic real și diminuarea artificială a obligațiilor către bugetul de stat au devenit priorități în activitatea de control. Investigațiile vor continua până la identificarea întregului circuit financiar și a tuturor persoanelor implicate.